“【《小康》记者跑两会】全国政协委员孙洁建议：多措并举加快养老金第三支柱建设”

新闻记者鄂璞 党的十九届中央委员会第五次全体会议强调健全多层次社会保障体系，快速发展多层次、多支柱养老保险体系。 中央经济实务会议提出，规范快速发展第三支柱养老保险。 国务院常务会议也要求将商业养老保险纳入养老保障第三支柱加快建设。

养老保险第三支柱目前的快速发展状况如何？2月底在国家新召开的就业和社会保障状况发布会上，人力资源和社会保障部副部长游钧表示，作为我国现有养老保险体系的三个层次中，一级基本养老保险，制度基本健全，职工养老保险和城乡居住 作为第二阶段的公司年金、职业年金制度初步建立的同时，逐渐完善，目前已覆盖5800多万人。 作为三级个人养老金制度还没有出现，整个养老保险系统现在也是短板。

全国政协委员、外经贸大学国家对外开放研究院研究员、外经贸大学保险学院教授、副院长孙洁介绍，目前我国商业养老金融快速发展相对滞后，首要的是过度依赖第一支柱，基本养老保险支出压力较大。 第二支柱覆盖面相对不足第三支柱刚刚开始快速发展，替代率、资产规模小等方面。 另外，第三支柱代表性的产品税延商业养老保险规模非常小，同时产品结构单一，同质化比较严重，价格也高，缺乏足够的吸引力。 在这种情况下，可以说第三支柱在结构优势、市场比较有效性、政府管制程度上都有所提高空。

建立多层次的养老保险体系是积极应对人口老龄化，促进养老保险制度持续快速发展的重要措施。 国际经验也表明，多层次的养老金体系更具风险管理和可持续性。 经过全面系统的调查和思考，孙洁对加大商业养老保险养老金第三支柱建设的支持力度提出了六条具体建议。

一是加强顶层设计，扩大第三支柱的覆盖面。 孙洁表示，目标是大幅提高第三支柱的民众参与度和覆盖面，实现总人口10%以上的覆盖面，应弥补第二支柱覆盖面的不足。 调动多种金融机构主体的积极性，缓解金融机构“供给侧”的担忧，丰富养老金融产品选择，通过充分、符合市场规律的竞争，释放商业渠道的销售潜力，通过市场规模扩大和充分竞争逐步降低市场供给商业养老产品的价格。

二是建立养老金第三支柱专属账户体系，探索“三支柱”之间资金转移的途径。 具体包括:促进公共养老金、公司/职业年金和个人养老账户三者之间的对接制度，建立“三支柱”统一账户或统一新闻平台，基本养老账户、第二支柱养老金账户以及第三支柱下银行、保险、信托、基金等各类投资管理机构启动 探索“三支柱”之间的资金自由流动。 例如，允许符合一定条件的参与者将第一支柱中的个人账户直接转移到第二支柱或第三支柱，实现市场化投资管理。 如果没有建立允许离职人员将公司/职业年金归属个人资金转移到第三支柱的公司年金，则允许公司年金中个人给予的税收政策转移与个人年金重叠，提高参与率等。

三是建议将保险类产品作为中国养老金第三支柱快速发展初期的产品主体。 在这方面，孙洁提出了“两个支持”和“一个鼓励”的具体建议。 一方面支持“两个支持”，另一方面支持保险业率先试点养老金第三支柱，深化和扩大宣传，比较有效地保证养老金风险保障和长期储蓄功能的充分发挥，另一方面开发保险简便、支付灵活、收益稳健的养老保险 “一个鼓励”是鼓励保险业长时间参加护理保险考试等。

四是加大对第三支柱产品的政策支持力度，出台全面有力的激励政策。 这包括税延、免税、直接补贴等措施。 孙洁向《小康》杂志新闻网记者表示，关于税延商业养老保险改革试点，一是提高养老税延的扣除额，增加政策吸引力。 例如，提高税延养老保险的支付限额，降低应收税率，在投资收益的领取阶段免除征税，允许个人根据自身情况选择多支付，对超额支付部分制定阶段性退税政策等。 扩大税收优惠政策的范围和优惠力度，使制度不要过于向高收入者倾斜。 二是在强调风险保障和长期储蓄功能的基础上，尽快扩大税延商业养老保险试点，或直接向全国推广，扩大试点政策的适用对象范围。 为了缩短制度设计实施改革的期限，让更多的人享受政策红利，必须扩大试点，尽快进入全国，才能在短期内得到越来越多的市场新闻。 ”。

五是扩大养老金和公司养老金的投资范围，提高长期养老金收益率。 孙洁认为，提高养老金长期收益率是提高第三支柱吸引力的根本，需要进一步放开投资对象限制，允许对权益类、替代资产进行更高比例的投资。 对适当降低养老金产品资本金要求，延长养老金投资绩效评估周期的养老金业务给予税收优惠等。 另外，对养老金(包括基本养老金、公司养老金、职业养老金、个人税延等)投入国家建设积分项目提供相应的优惠政策。

六是积极开展养老金融教育，发挥多主体作用，提高国民养老金融素养和水平。 例如，可以推进学校的基础金融教育，培养正确的费用、储蓄和投资理财观念。 另外，例如，领域协会可以给出相关的金融客户教育指导，确定金融机构在金融客户教育中的责任，扩大金融机构对理念的推广，提高客户对养老金融产品的认识。

将来，随着养老金第三支柱建设的加快，老年人的幸福生活将越来越得到保障。